ตามกฎหมายภาษีของรัสเซีย ในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ องค์กรต้องจัดทำใบแจ้งหนี้และลงทะเบียนในสมุดบัญชี: ออกในหนังสือขายและรับในหนังสือซื้อ วารสารเหล่านี้สามารถออกได้ทั้งในรูปแบบคู่มือและแบบอิเล็กทรอนิกส์ มันสำคัญมากที่จะต้องจัดทำเอกสารเหล่านี้อย่างถูกต้องเนื่องจากอยู่บนพื้นฐานของข้อมูลที่มีอยู่ในนั้นซึ่งจะมีการคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระหรือขอคืน
จำเป็น
- - ใบแจ้งหนี้;
- - เอกสารการชำระเงิน
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
หากคุณทำหน้าที่เป็นผู้ซื้อในการทำธุรกรรม ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์จะต้องลงทะเบียนในสมุดซื้อ หากคุณขายสินค้า ให้ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ของคุณในสมุดการขาย
ขั้นตอนที่ 2
ขั้นแรก จัดเรียงนิตยสารด้วยตนเอง ในหน้าชื่อ ระบุชื่อองค์กรของคุณ TIN และระยะเวลาในการบำรุงรักษาหนังสือเล่มนี้ (ช่วงภาษี) หลังจากนั้นไปที่ส่วนตารางซึ่งอยู่ในแผ่นงานอื่น
ขั้นตอนที่ 3
โต๊ะหนังสือช้อปปิ้งประกอบด้วย 12 คอลัมน์ ถ้าคุณไม่กรอกข้อมูลในคอลัมน์ทั้งหมด เช่น ระบุอัตราภาษี 18% ในขณะที่มีอัตราอื่นๆ ในแบบฟอร์ม ให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง นั่นคือ เซลล์ไม่ควรว่างเปล่า
ขั้นตอนที่ 4
ใบแจ้งหนี้ทั้งหมดจะถูกบันทึกตามลำดับเวลาอย่างเคร่งครัด ในคอลัมน์แรกของหนังสือซื้อ ระบุหมายเลขซีเรียลของเอกสาร จากนั้นวันที่วาดและหมายเลขของใบแจ้งหนี้ จากนั้นวันที่ชำระเงินตามเอกสารการชำระเงิน (ใบแจ้งยอด ใบสั่งชำระเงิน คำสั่งซื้อ)
ขั้นตอนที่ 5
ในคอลัมน์ที่สี่ ให้ระบุวันที่รับสินค้า (ณ เวลาที่จัดส่ง ณ เวลาที่ชำระเงินล่วงหน้า) จากนั้นระบุชื่อผู้ขาย (คุณสามารถย่อได้เช่น LLC "Vostok"), TIN และ KPP
ขั้นตอนที่ 6
ในคอลัมน์ที่หก ให้เขียนประเทศต้นทางของผลิตภัณฑ์ ถ้ารัสเซียเขียนว่าและถ้าประเทศอื่น - ระบุจำนวนประกาศศุลกากร
ขั้นตอนที่ 7
ในคอลัมน์ที่เจ็ด ให้เขียนจำนวนการซื้อรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม จากนั้นเลือกอัตราภาษีของคุณและระบุจำนวนสินค้าที่ไม่รวมภาษีและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเอง สรุป. หลังจากนั้นให้เซ็นชื่อในหนังสือซื้อกับหัวหน้าฝ่ายบัญชี
ขั้นตอนที่ 8
ตรงกันข้ามกับสมุดซื้อ สมุดรายวันการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ขาออกมี 9 คอลัมน์ ในคอลัมน์แรก ระบุวันที่และหมายเลขของใบแจ้งหนี้ที่ออก ถัดไป ให้เขียนชื่อ TIN และ KPP ของผู้ซื้อ ในคอลัมน์ถัดไป วันที่ชำระเงินสำหรับเอกสาร
ขั้นตอนที่ 9
ในคอลัมน์ที่สี่ ระบุจำนวนสินค้าทั้งหมด จากนั้นเลือกอัตราภาษีที่ต้องการ (18%, 10% หรือ 20%) และเขียนยอดซื้อที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มและจำนวนภาษีเอง สรุปและลงนามกับหัวหน้าฝ่ายบัญชีด้วย
