หากมีการป้อนใบแจ้งหนี้เพื่อหักภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไม่ถูกต้อง สมุดการสั่งซื้อจะถูกสร้างขึ้นสำหรับช่วงเวลาที่สร้างขึ้น ควรกรอกแผ่นงานเพิ่มเติมด้วยหนังสือซื้อ แบบฟอร์มของพวกเขาได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาและเป็นภาคผนวกของกฎสำหรับการรักษาหนังสือซื้อเมื่อคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
จำเป็น
- - ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการยอมรับอย่างผิดพลาดสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม
- - หนังสือซื้อสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่สร้างใบแจ้งหนี้
- - เอกสารขององค์กร
- - พระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 283 และ 451
- - ภาคผนวกของกฎสำหรับการรักษาหนังสือซื้อเมื่อคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
- - รายละเอียดของผู้ซื้อ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
สร้างสมุดซื้อสำหรับช่วงเวลาที่ได้รับการยอมรับอย่างผิดพลาดสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ จดหมายเลขซีเรียลบนแผ่นงานเพิ่มเติม เขียนชื่อเต็มและย่อของธุรกิจของผู้ซื้อตามกฎบัตร เอกสารประกอบอื่นๆ ป้อนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรรหัสเหตุผลในการลงทะเบียนกับบริการภาษีของคู่สัญญา ระบุระยะเวลาภาษีที่ VAT ได้รับการยอมรับอย่างผิดพลาดสำหรับการหักในใบแจ้งหนี้ เขียนเดือน ไตรมาส และปี ป้อนวันที่จริงของการกรอกแผ่นเพิ่มเติมของหนังสือซื้อ
ขั้นตอนที่ 2
แผ่นงานเพิ่มเติมของสมุดซื้อของประกอบด้วย 12 คอลัมน์ คอลัมน์แรกมีไว้สำหรับป้อนหมายเลขซีเรียล ในวินาที - ป้อนวันที่หมายเลขใบแจ้งหนี้ซึ่งได้รับการยอมรับอย่างผิดพลาดสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มในวันที่สาม - วันเดือนปีที่ผู้ซื้อชำระเอกสาร ในคอลัมน์ที่สี่ ระบุวันที่ลงทะเบียนของสินค้าที่ขาย
ขั้นตอนที่ 3
ในคอลัมน์ที่ห้าของแผ่นเสริมของหนังสือซื้อ ให้เขียนชื่อบริษัทของคุณ ซึ่งต้องตรงกับชื่อที่ระบุไว้ในข้อบังคับของเอกสารประกอบอื่น ในคอลัมน์ 5a และ 5b ให้ป้อนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี รหัสเหตุผลในการลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากร
ขั้นตอนที่ 4
คอลัมน์ที่หกของเอกสารประกอบมีจุดประสงค์เพื่อระบุประเทศต้นกำเนิดของผลิตภัณฑ์ที่จำหน่าย หากสินค้าถูกผลิตขึ้นนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณควรระบุหมายเลขและวันที่ของประกาศศุลกากร ในคอลัมน์ที่เจ็ด ป้อนจำนวนเงินในใบแจ้งหนี้ รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
ขั้นตอนที่ 5
คอลัมน์ 8a และ 8b มีวัตถุประสงค์เพื่อป้อนจำนวนเงินในใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 18%, 9a และ 9b - ในอัตรา 10%, 10 - 0%, 11a และ 11b - 20% ในคอลัมน์ที่สิบสอง ป้อนจำนวนสินค้าที่ขายตามใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
ขั้นตอนที่ 6
ในฟิลด์ "ยอดรวม" ระบุจำนวนเงินรวมสำหรับคอลัมน์ 8-12 ไม่รวมรายการใบแจ้งหนี้ที่ยกเลิก หัวหน้าฝ่ายบัญชี, ผู้อำนวยการทั่วไป (ระบุตำแหน่ง, นามสกุล, ชื่อย่อ) มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารเพิ่มเติม
ขั้นตอนที่ 7
หากรูปแบบทางกฎหมายของบริษัทของคุณเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ให้ระบุวันที่และหมายเลขใบรับรองการจดทะเบียนของรัฐของผู้ประกอบการแต่ละราย