ในองค์กรใด ๆ จำเป็นต้องทำข้อตกลงกับบุคคลที่รับผิดชอบ การออกกองทุนมีหน้าที่รับผิดชอบสำหรับธุรกิจและต้นทุนการผลิต สำหรับค่าใช้จ่ายในการบริหารของสาขา สำหรับการชำระค่าเดินทางเพื่อธุรกิจ การจ่ายค่าจ้าง ธุรกรรมประเภทนี้เป็นธุรกรรมเงินสดประเภทหนึ่งขององค์กร ดังนั้นเพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ในการออกและตัดจำนวนเงินที่ยื่นอย่างถูกต้องจึงจำเป็นต้องได้รับคำแนะนำจากข้อบังคับเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสด
จำเป็น
- - คำสั่งของหัวหน้าองค์กร
- - รายงานล่วงหน้า;
- - สมุดบัญชีคำสั่งรายได้และค่าใช้จ่าย
- - ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชี;
- - ใบสั่งรับเงินสด
- - ใบเสร็จรับเงินสำหรับการฝากเงินที่ไม่ได้ใช้
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ออกเงินสดให้ผู้รับผิดชอบตามคำสั่งกระแสเงินสด คำสั่งดังกล่าวจะต้องดำเนินการอย่างถูกต้อง รับรองด้วยตราประทับพร้อมรายละเอียดของบันทึกค่าใช้จ่ายและลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ และผู้รับผิดชอบ การออกเงินให้กับผู้รับผิดชอบจะทำขึ้นเมื่อแสดงหนังสือเดินทาง จากนั้นจะต้องลงทะเบียนใบสั่งกระแสเงินสดในสมุดบัญชีของใบเสร็จและใบสั่งซื้อเดบิต สำหรับการดำเนินการนี้ นักบัญชีของ บริษัท ต้องทำรายการบัญชี: เดบิต 71 "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ" - เครดิต 50 "แคชเชียร์" ในจำนวนเงินที่ออกให้กับบุคคลที่รับผิดชอบ
ขั้นตอนที่ 2
ตัดยอดเงินที่รายงานตามรายงานล่วงหน้าที่นำเสนอ รายงานล่วงหน้าจะต้องจัดทำเป็นฉบับเดียวและรับรองโดยลายเซ็นของหัวหน้าองค์กร ผู้รับผิดชอบ และพนักงานบัญชี รายงานล่วงหน้าต้องแนบเอกสารต้นฉบับยืนยันค่าใช้จ่ายเหล่านี้มาด้วย เช่น ใบเสร็จ เช็ค เอกสารการเดินทาง ตั๋วเดินทาง จากนั้นนักบัญชีขององค์กรต้องตรวจสอบการใช้เงินตามวัตถุประสงค์และปรับจำนวนเงินทั้งหมด
ขั้นตอนที่ 3
รับเงินสดที่ไม่ได้ใช้ที่แคชเชียร์โดยผู้รายงาน เงินดังกล่าวยังคงเป็นผลจากจำนวนเงินที่ออกล่วงหน้าเกินกว่าต้นทุนจริงของนิติบุคคลที่รายงาน การยอมรับเงินดังกล่าวในสำนักงานเงินสดขององค์กรนั้นดำเนินการตามคำสั่งเงินสดที่เข้ามาซึ่งจะต้องลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและแคชเชียร์รวมถึงรับรองด้วยตราประทับเงินสด ใบสั่งเงินสดที่เข้ามาจะถูกวาดขึ้นในสำเนาเดียวแล้วลงทะเบียนในสมุดบัญชีของใบเสร็จรับเงินและใบสั่งซื้อเดบิตขององค์กร ใบสั่งเงินสดดังกล่าวยังคงอยู่กับนักบัญชีขององค์กรและผู้รับผิดชอบจะได้รับใบเสร็จรับเงินสำหรับการแนะนำกองทุนที่ไม่ได้ใช้ สำหรับการดำเนินการนี้ นักบัญชีของบริษัทจำเป็นต้องทำรายการบัญชี: เดบิต 50 "แคชเชียร์" - เครดิต 50 "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ" สำหรับจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้โดยผู้รับผิดชอบ