ตัวแทนภาษีคือธุรกิจที่ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับองค์กรอื่น บางครั้งมีคำถามเกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยตัวแทนภาษี โดยทั่วไปแล้ว การยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ได้ทำให้เกิดความยุ่งยากมากนักสำหรับนักบัญชี แต่ถ้าคุณเพิ่งเป็นตัวแทนภาษี คุณจะมีคำถามบางข้ออย่างแน่นอน ตัวแทนภาษีสามารถกรอกใบประกาศได้อย่างถูกต้องได้อย่างไร?
จำเป็น
- - แบบฟอร์มการคืนภาษี;
- - เอกสารเกี่ยวกับกิจกรรมขององค์กร
- - เครื่องคิดเลข
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ใช้แบบฟอร์มการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณควรกรอกเฉพาะหน้าชื่อเรื่องและส่วนที่ 2 "จำนวนภาษีที่ต้องชำระตามงบประมาณตามตัวแทนภาษี" ส่วนที่ 2 กรอกแยกกันสำหรับหุ้นส่วนต่างชาติแต่ละราย มีธุรกรรมสามรายการที่บริษัท - ตัวแทนภาษีต้องรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่:
- ซื้อสินค้าหรือบริการจากบุคคลต่างประเทศหรือเช่าบางสิ่งจากรัฐ
- การขายทรัพย์สินที่ริบ ริบเจ้าของ หรือทรัพย์สินของบริษัทหรือบุคคลต่างประเทศ
- การยกเว้นจากการลงทะเบียนหรือการเข้าสู่ทะเบียนของเรือ
ขั้นตอนที่ 2
บรรทัดที่ 010 - แสดงจุดตรวจขององค์กรต่างประเทศ บรรทัด 020 - ระบุชื่อองค์กรต่างประเทศหรือบุคคลที่คุณจ่ายภาษี
ขั้นตอนที่ 3
ในบรรทัด 030 ระบุ TIN ขององค์กรต่างประเทศ หากไม่มีให้ใส่เส้นประ TIN ไม่ได้ระบุไว้ในสถานการณ์ต่อไปนี้:
- หากสินค้า (บริการ) ถูกซื้อจากบุคคลต่างประเทศที่ไม่ได้ลงทะเบียนกับการตรวจสอบภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
- หากมีการขายทรัพย์สินที่เหมาะสมกับหมวดหมู่ "ไม่มีเจ้าของ" หรือ "ถูกยึด"
- หากการขายทรัพย์สินที่เป็นของคนต่างด้าวเกิดขึ้นโดยข้อตกลงกับคนกลาง
- หากไม่รวมเรือหรือไม่รวมอยู่ในทะเบียนเรือระหว่างประเทศของรัสเซียภายในกรอบเวลาที่กำหนด
ขั้นตอนที่ 4
ในบรรทัดที่ 040 และ 050 ให้ระบุ KBK สำหรับการโอนภาษี OKATO ที่ได้รับมอบหมายให้คุณ บรรทัด 070 สำหรับ opcode การดำเนินการแต่ละครั้งมีรหัสของตัวเองตาม "ขั้นตอนการกรอกใบกำกับภาษี" ปัจจุบันและภาคผนวกหมายเลข 1 กรอกบรรทัด 060-100 ตามวัตถุประสงค์ จำนวนเงินภาษีจะระบุไว้ที่นั่น